Z tego artykułu dowiesz się, jak przygotować roczną korektę proporcji VAT dla nabycia środków trwałych i zakupów pozostałych w deklaracji JPK_V7. Funkcja jest dostępna dla KPiR oraz ryczałtu.
Ważne!
Roczną korektę generujesz raz w roku i utworzysz ją tylko w styczniu, lutym albo marcu. Przy rozliczeniu miesięcznym utwórz ją za styczeń, a przy kwartalnym za marzec.
Zanim zaczniesz
Sprawdź trzy rzeczy.
- Czy masz włączoną proporcję, zgodnie z instrukcją Jak odliczać VAT według proporcji?
- Czy masz dodaną kategorię księgową z ustawieniem Cel zakupu: Sprzedaż opodatkowana i zwolniona (odliczenia VAT wg proporcji), zgodnie z tą samą instrukcją.
- Czy masz wszystkie dokumenty dodane i zaksięgowane za poprzedni rok.
Jak utworzyć korektę?
Żeby utworzyć korektę, wykonaj poniższe kroki.
- Zaloguj się do programu szybkafaktura.pl.
- Przejdź do zakładki Księgowość → Księgowanie dokumentów → Zaksięgowane koszty → Dodaj wpis.
- Zobaczysz formularz Wpis bezpośredni. Wskaż w polu Miesiąc księgowy styczeń, luty albo marzec.
- Zaznacz opcję Roczna korekta proporcji VAT.
- Sprawdź zmiany, które program wprowadzi automatycznie na formularzu:
- Typ dokumentu – Pozostały rozchód,
- Numer dokumentu – Roczna korekta proporcji VAT,
- odznaczone księgowanie do KPiR,
- Oznaczenie dokumentu (JPK_V7) – WEW, czyli dokument wewnętrzny.
- Sprawdź dwie pozycje w sekcji Księgowanie Rejestru VAT:
- pierwsza dotyczy środków trwałych – uzupełnij ręcznie pole VAT,
- druga dotyczy kosztów pozostałych – kwota VAT uzupełni się automatycznie na podstawie zaksięgowanych dokumentów.
- Kliknij przycisk Księguj.
- Przejdź do zakładki Księgowość → Deklaracje i rozliczenia podatkowe.
- Utwórz deklarację JPK_V7 zgodnie z instrukcją Jak utworzyć deklarację JPK_V7?
W części deklaracyjnej zobaczysz wartość VAT dla nabytych środków trwałych w polu P_44 oraz dla pozostałych kosztów w polu P_45. W części ewidencyjnej zobaczysz osobną pozycję dla rocznej korekty proporcji VAT.
Jak zaksięgować korektę do KPiR?
Zaktualizowano