Jak przygotować roczną korektę proporcji VAT dla zakupów pozostałych?

Z tego artykułu dowiesz się, jak przygotować roczną korektę proporcji VAT dla kosztów pozostałych w KPiR. Funkcja jest dostępna dla KPiR oraz ryczałtu. Korekta obejmie dokumenty, do których przypisano odpowiednią kategorię księgową.

Zanim zaczniesz

Upewnij się, że masz:

• włączoną obsługę proporcji VAT, zgodnie z instrukcją Jak odliczać VAT według proporcji?
• dodaną kategorię księgową z ustawieniem Cel zakupu: Sprzedaż opodatkowana i zwolniona (odliczenia VAT wg proporcji), zgodnie z tą samą instrukcją,
• dodane i zaksięgowane dokumenty za poprzedni rok,
• dodaną roczną korektę do VAT, zgodnie z instrukcją Jak przygotować roczną korektę proporcji VAT w JPK_V7?

Jak utworzyć korektę?

Żeby utworzyć korektę, wykonaj poniższe kroki.

1. Zaloguj się do programu szybkafaktura.pl.
2. Przejdź do zakładki Księgowość → Dowody wewnętrzne.
3. Kliknij przycisk Wystaw dowód wewnętrzny.
4. Zaznacz pole Roczna korekta proporcji VAT.
5. Wybierz rok dla korekty w polu Rok.
6. Sprawdź pola, które program uzupełni na podstawie dokumentów za wskazany rok:
   • Wartość sprzedaży (razem),
   • Wartość podatku VAT,
   • Wartość sprzedaży opodatkowanej,
   • Rzeczywisty wskaźnik proporcji,
   • Wstępny wskaźnik proporcji,
   • Wartość sprzedaży zwolnionej,
   • Wyliczona różnica rocznej korekty proporcji VAT.
7. Uzupełnij pozycję:
   • wpisz w polu Nazwa towaru treść Roczna korekta proporcji VAT wraz z rokiem, którego dotyczy,
   • wpisz w polu Cena kwotę z pola Wyliczona różnica rocznej korekty proporcji VAT. Popraw kwotę ręcznie, jeśli odliczono w koszty VAT w proporcji wynikającej z ograniczeń dotyczących samochodów albo leasingu,
   • uzupełnij pozostałe pola pozycji.
8. Uzupełnij pozostałe pola dowodu wewnętrznego.
9. Kliknij przycisk Wystaw.

Jak program wykazuje kwotę VAT?

Przy Księdze Przychodów i Rozchodów program wykaże dodatni albo ujemny VAT naliczony. Przy ryczałcie wykaże dodatni VAT naliczony ze stawką 3%.

Zaktualizowano 23/09/2026 06:32